CALCULO Y RETENCIÓN DE CRÉDITOS INFONAVIT

¿Cómo sé cuánto debo retener a mis trabajadores por su crédito?

El descuento lo debes hacer de acuerdo con el factor en VSM, el porcentaje o Cuota fija que se describe en el Aviso de Retención de Descuentos o la Cédula de Determinación de Cuotas, Aportaciones y/o Amortizaciones. En estos documentos se indica el número del crédito y el porcentaje que descontarás

Existen tres modalidades para el cálculo de las amortizaciones:

• Créditos en porcentaje 
• Créditos cuota fija en pesos mensual
• Créditos con factor de descuento en Veces en Salario Mínimo (VSM)

De acuerdo a las políticas del Instituto, los trabajadores que ejercieron su crédito antes del año 2002 tuvieron descuentos en porcentaje que iban del 20 al 30 por ciento. Después de enero 2003, cualquier crédito Infonavit otorgado se determinó con descuento a cuota fija de acuerdo al salario del beneficiado.

 

 Modalidad para créditos en porcentaje aplicable al SBC

 Este descuento para crédito Infonavit depende del Salario Diario Integrado que perciba el empleado (SDI), el cual se mantiene constante si el SDI no cambia. El primer cálculo que se debe realizar es: 

 Salario Diario Integrado / Salario Mínimo General

Si el resultado de la división está en un rango de 1 a 6.5 salarios mínimos, se debe aplicar el porcentaje acorde a los salarios mínimos que percibe el trabajador, sustituyendo el porcentaje asignado en el aviso de crédito (20%, 25% o 30%).

 Ejemplo: Salario Diario Integrado: $260.00

                 Salario Mínimo General: $91.54

Aplicando la fórmula quedaría de la siguiente manera: Salario Diario Integrado / Salario Mínimo General = $260 / $91.54 = 2.84 

Podemos observar que, el salario del trabajador está en el rango “De 2.5 a 3.5 Veces el Salario Mínimo”. Si el porcentaje que viene en el aviso de retención es del 25%, el descuento que se debe realizar para este trabajador es del 21%, como se muestra en la siguiente tabla:

Se calcula con la siguiente fórmula:

Retención = (SBC x valor de descuento en porcentaje x días cotizados en el bimestre (- ) faltas por ausentismo + seguro de daños a la vivienda)

Ejemplo: Al adquirir su crédito de Infonavit, El Salario Base de Cotización de José es $209.04 se le asignó un porcentaje del 15.7%, cotizó los 61 días del bimestre. Seguro de daños a la vivienda es de $15. 

Desglose: ($209.04 x 15.7% x 61 días) + 15 = $ 2,016.97 de deducción bimestral. 

Nota: en el caso de que un trabajador perciba salario mínimo, la retención no puede ser mayor al 20% de su salario, de acuerdo con el artículo 47 del Ripaedi.

 

Cuota fija monetaria (pesos)

 El cálculo se obtiene con base en el descuento mensual en pesos consignado en el aviso de retención o en la cédula bimestral, por dos (meses del bimestre), entre los días del bimestre, por los días cotizados en el bimestre, más el seguro de daños.

Descuento = (((Cuota fija x 2) ÷ Días del bimestre) x Días del bimestre cotizados) + Seguro de daños. 

Ejemplo: Isabel obtuvo un crédito Infonavit y su cuota fija mensual es de $1,300. De los 61 días sólo cotizó 59 debido a faltas. 

El cálculo se hace así: ((($1,300 x 2) ÷ 61 días) x 59 días) + $15 = $2,529.75 de descuento bimestral.

 

Descuento infonavit en Veces el Salario Mínimo (VSM) 1

Finalmente, conforme a las reformas a la Ley del Infonavit de fecha 27 de abril de 2016, en el Diario Oficial de la Federación, para 2022, los créditos en Veces Salario Mínimo se actualizan a una tasa de 3.15%, por lo que el valor de la Unidad Mixta Infonavit (UMI) será de 91.51 pesos diarios.

El artículo 44 segundo párrafo de la Ley del Infonavit, establece que el incremento de los créditos en VSM no podrá ser superior al porcentaje en que se incremente la Unidad de Medida y Actualización (UMA). 

La determinación del importe de la retención se obtiene al multiplicar el factor de cuota fija indicado en el aviso para retención de descuentos, por la nueva unidad de medida denominada Unidad Mixta Infonavit (UMI) quedando la fórmula de la siguiente manera: 

Amortización Crédito INFONAVIT en VSM (((VSM x UMI x 2) ÷ Días del bimestre) x días cotizados del bimestre) + Seguro por daños a la vivienda) 

 Ejemplo: Sebastián obtuvo un crédito Infonavit y su cuota se calcula en 36.2670 Veces la UMI, que es de $ 91.51 cotizando 50 días de los 61 días del bimestre.

Desarrollo: (((36.2670 x 91.51 x 2) ÷ 61 días) x 50 días) + 15 = $ 5,440.64 +15 

Retención bimestral =$ 5,455.64 

 

¿Qué riesgos cubre el Seguro de Daños INFONAVIT?

 Según la guía del infonavit, estos son los riesgos que forman parte de la cobertura del Seguro de daños, 

Riesgos cubiertos: 

• Incendio
• Terremoto
• Erupción volcánica
• Desplazamiento de terreno, siempre que este se presente de manera súbita e imprevista 
• Inundación 
• Explosión 
• Huracán 
• Ciclón 
• Granizo y/o nieve 
• Vientos tempestuosos 
• Objetos caídos de aviones 
• Caída de árboles

¿Cuándo debo de cumplir con mis pagos?

Los pagos en el Infonavit se realizan de manera bimestral, las fechas establecidas para el pago en 2022.  1er. Bimestre 2022, 17 de Marzo de 2022, 

Segundo bimestre de 2022, 17 de Mayo de 2022

 Tercer bimestre de 2022, 18 de Julio de 2022

Cuarto bimestre de 2022, 19 de Septiembre de 2022

Quinto bimestre de 2022, 17 de Noviembre de 2022

Sexto bimestre de 2022, 17 de Enero de 2023

El valor de la Unidad Mixta Infonavit (UMI) para el periodo fiscal 2022 es de $ 91.56 pesos

1 Vigente a partir del 1° de enero de 2021, de acuerdo con el artículo 44, segundo párrafo de la Ley del Infonavit

Sígueme para más información fiscal.

Sebastián Peralta P.

s01peralta@yahoo.com